З 11 липня до 11 жовтня 2021року юрособи повинні оновити Інформацію про кінцевих бенефеціарів

Наказом від 19.03.2021 р №163 Мінфін  затвердив  положення про форму та зміст структури власності. Саме цього пункту бракувало для того аби почалася кампанія з оновлення інформації про кінцевих бенефеціарів для юридичних осіб відповідно до Закону  від 06.12.2019 №361-IX

Перелік документів

У складі документів, які слід для цього подати держреєстратору перелік  наведений Мінюстом в листі від 11.06.2021 № 5178/8.4.2/32-21 :

• заява про підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника;
• структура власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства
• витяг, виписку чи інший документ із торговельного, судового, банківського реєстру, що підтверджує реєстрацію юрособи-нерезидента у країні її місцезнаходження — якщо засновником юрособи є юрособа-нерезидент
• для фізичної особи — нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, — для фізичної особи — резидента.

 

Хто повинен подавати та коли потрібно подавати

Усі юридичні особи, щодо яких у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань (ЄДР) мають бути відомості про КБВ і які зареєстровані до дати, коли набере чинності Наказ № 163 (з 11 липня 2021року)

Хто не подає

 

Виключення становлять підприємства державної та комунальної власності,

• політичні партії та їх структурні утворення;
• професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань;
• творчі спілки та їх місцеві осередки;
• організації роботодавців, їх об’єднання;
• адвокатські об’єднання;
• торгово-промислові палати;
• об’єднання співвласників багатоквартирних будинків;
• релігійні організації;

 

Інформацію про кінцевого бенефеціарного власника та структуру підприємство повинне актуалізувати в разі якщо відбулися зміни протягом 30робочих днів, шляхом подання відомостей до держреєстратора.

Юрособи щороку повинні підтверджувати відомості про кінцевих бенефеціарних власників  починаючи з наступного року після їх держреєстрації протягом 14 календарних днів. Надавати таке підтвердження  потрібно починаючи вже з 2022 року

Як можна подавати:

• У паперовій формі через ЦНАП, або суб’єкта держреєстрації
• У паперовій формі поштовим відправленням. Із нотаріально завіреним підписом на документах.
• В електронній формі за допомогою ЕЦП.

Що буде якщо не подати:

Адміністративна відповідальність

Неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юрособи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юрособи  тягне за собою накладення штрафу на керівника юрособи або особу, уповноважену діяти від імені юрособи (виконавчого органу), від 17 000 грн до 51 000 грн (ч. 6 ст. 166-11 КпАП).

Кримінальна відповідальність

Штраф у розмірі від 85000 грн  до 136 000грн  або арешт на строк від 3 до 6 місяців, або позбавлення волі строком до 3 років.

Отже зважаючи на суттєві штрафні санкції, варто не пропустити терміни подання інформації про кінцевих бенефеціарних власників та структуру власності.